La apertura de una IP a menudo se asocia con temores de burocracia y molestias, pero no hay nada de malo en el procedimiento para registrar una IP: no le tomará más de 10 minutos completar una solicitud, y su consideración no excederá los 3 días.
Abrir una IP es una cuestión simple y no requerirá mucho dinero, ni tiempo, ni nervios. Hoy, el procedimiento para registrar la propiedad intelectual en Rusia se ha vuelto lo más simple y automatizado posible. Si duda de la viabilidad de abrir un emprendedor privado o no ha respondido ninguna pregunta sobre cómo iniciar un negocio, siga leyendo.
¿Qué es la IP?
IP es un emprendedor individual. Desde el punto de vista de la ley, un empresario individual es un individuo registrado de la manera establecida y con derecho a realizar negocios sin formar una entidad legal (LLC, ZAO, etc.). En otras palabras, un empresario individual es el mismo individuo que tiene derechos legales sobre los negocios. La lógica de la ley es esta: si está constantemente involucrado en algún tipo de actividad comercial, recibiendo ingresos de ella, entonces esta es probablemente una empresa. Pero para hacer negocios legalmente y evitar multas, debe pasar por el procedimiento de registro, haber recibido el estado de IP o abrir una empresa.
¿Por qué es mejor comenzar con IP que LLC
El registro de IP es la forma más fácil de registrar un negocio para aquellos que desean hacer algo en persona o con empleados, pero sin socios. Una opción alternativa para abrir una IP es el registro de una LLC (sociedad de responsabilidad limitada). Con esta forma legal, crea una entidad legal, pero como individuo puede actuar como el único fundador. En la práctica, alrededor del 75% de las compañías de responsabilidad limitada son LLC creadas por un solo individuo.
Como regla general, el formato LLC se elige para proyectos más grandes. El registro de LLC es más apropiado cuando planea tomar préstamos grandes de bancos u otros fondos, existen altos riesgos de agotarse y quedarse con deudas. De lo contrario, la IP es más adecuada. Los principales beneficios de la propiedad intelectual incluyen procedimientos simples de registro y terminación, comprensión de la contabilidad y menos informes, impuestos más rentables.
Al mismo tiempo, IP en comparación con LLC tiene un inconveniente significativo. Un empresario individual es responsable ante sus acreedores y de todas las obligaciones con todos sus bienes, incluso si no se utiliza en la actividad empresarial. Una excepción es la lista de propiedades para las cuales es imposible recuperar, por ejemplo, la única vivienda.
En comparación con un empresario individual, una LLC tiene una zona de riesgo delineada por la cantidad de fondos y propiedades que se encuentran en el balance general de la compañía. Al mismo tiempo, si las acciones del participante llevaron a la bancarrota de la organización, el tribunal puede asumir una responsabilidad adicional y estará obligado a pagar las deudas de su propiedad personal.
¿Quién puede convertirse en IP?
Convertirse en un empresario individual en Rusia puede:
cualquier ciudadano competente de la Federación de Rusia que haya alcanzado la mayoría de edad;
Ciudadanos menores de más de 16 años de edad y declarados plenamente capaces de tomar decisiones en las autoridades de tutela y tutela o en el tribunal;
ciudadanos menores de 14 años, sujetos al consentimiento de los padres o tutores;
ciudadanos o personas de otros países en presencia de registro temporal o permanente en cualquier localidad del país.
¿Quién tiene prohibido abrir IP en Rusia?
empleados estatales y municipales;
oficiales de seguridad y fiscales;
abogados y jueces;
personal militar
aquellos que anteriormente tenían una IP, pero no la eliminaron del registro;
ciudadanos que han sido privados del derecho a participar en actividades empresariales por un veredicto judicial, pero esta prohibición aún no ha expirado;
a los ciudadanos que ya se dedicaron a negocios y que se declararon en quiebra en relación con esta actividad, y aún no ha transcurrido un año desde el día de la quiebra.
Lo que debe hacer antes de registrar IP
1. Elige el tipo de actividad
Si decide abrir una IP, probablemente tenga una idea de en qué tipo de actividad empresarial se dedicará. Desde el punto de vista de la ley, cualquier actividad comercial se fija mediante un código y nombre especiales. La lista de dichos códigos se llama Clasificador de actividades económicas de toda Rusia (OKVED). En 2019, el clasificador OKVED-2 es válido en Rusia.
Necesitará el código de actividad cuando registre la IP: deberá indicar en qué actividades planea participar. Para esto, se indican un código de actividad principal y un número casi ilimitado de códigos adicionales. Si el código principal denota su tipo principal de negocio, haga como se indica adicionalmente las áreas de negocio relacionadas o incluso las actividades propuestas.
Por lo general, se aconseja a los empresarios que elijan tantas actividades adicionales como sea posible: no hay demanda para esto, pero si expande su negocio, no tendrá que volver a presentar una solicitud a la oficina de impuestos. Recuerde que la indicación de varios códigos OKVED no lo obliga a hacer negocios en todos ellos, pero la elección de la dirección principal afecta los permisos, impuestos y licencias.
Al elegir el código correcto y buscar una respuesta sobre qué código es adecuado para su tipo de actividad a través de un motor de búsqueda en Internet, tenga en cuenta que las respuestas a muchos abogados y consultores en línea todavía incluyen códigos en la edición anterior. En este caso, use la tabla de correspondencia de los viejos códigos OKVED con los nuevos.
Tenga en cuenta que, por ley, la propiedad intelectual puede no estar involucrada en todo tipo de actividades: algunos tipos de negocios están permitidos solo para las empresas.
Qué tipos de actividades no son adecuadas para emprendedores:
producción y rotación de bebidas alcohólicas fuertes;
actividades espaciales;
organización de licitación;
actividades de limpieza;
actividades bancarias;
actividad aseguradora
Los ejemplos de actividades autorizadas incluyen la producción de medicamentos, servicios de comunicación, actividades de seguridad privada, la gestión de edificios de apartamentos, el transporte de mercancías y pasajeros por mar, aire, transporte ferroviario, etc. En total, hay 54 de estas cláusulas (artículo 12 de la Ley Federal N 99-ФЗ).
Tenga en cuenta que la Ley Núm. 99-FZ no establece explícitamente que las empresas con licencia individual no pueden realizar muchas actividades con licencia. A menudo, sobre la imposibilidad de participar en un negocio en particular, el IP aprende solo después de registrarse y solicitar una licencia.
Se puede obtener una licencia de la lista de tipos de actividades de propiedad intelectual con licencia solo para: actividad farmacéutica, actividad médica, actividad educativa, actividad de detectives privados, producción de fonogramas, programas de computadora y bases de datos.
Si usted, como empresario individual, sin licencia, participa en actividades sujetas a licencia, puede ser multado en virtud del Artículo 14.1 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia, de 4.000 a 5.000 rublos, con posible confiscación de productos manufacturados, implementos y materias primas.
2. Decidir sobre un sistema tributario
Al registrarse como IP, de manera predeterminada, se le asigna un sistema de impuestos generales (OSNO). Su desventaja es que el empresario individual debe pagar el impuesto sobre la renta y el IVA, y este sistema tiene una contabilidad más complicada, y hay más razones para las inspecciones. Por lo tanto, una práctica común junto con el procedimiento de registro de IP es enviar una solicitud para cambiar a modo especial.
Bajo estos sistemas impositivos, se paga un impuesto o se usa una tasa preferencial, y en algunos casos la cantidad de impuestos puede depender de los ingresos reales.
¿Qué regímenes fiscales especiales existen?
STS (sistema tributario simplificado). Le permite pagar impuestos sobre la renta (tasa del 6%) o de la diferencia entre ingresos y gastos (tasa del 15%). El objeto de los impuestos no se puede cambiar rápidamente, por lo que debe calcular de antemano qué será más rentable. Según el sistema impositivo simplificado, existen restricciones sobre la rotación (no más de 150 millones de rublos al final del período impositivo), la cantidad de empleados (debe ser inferior a 100 personas) y los tipos de actividad. La declaración se presenta una vez al año.
UTII (impuesto único sobre los ingresos imputados). Le permite pagar impuestos no sobre el ingreso real, sino sobre el ingreso imputado. Esto significa que el propio estado ha calculado la cantidad de impuestos que deben pagarse desde un área específica de la tienda, con un cierto número de empleados o de un cierto número de puntos de venta. UTII no es válido en todas las regiones del país, por ejemplo, en Moscú UTII no es válido. Se presenta una declaración cada trimestre.
PSN (sistema de impuesto de patentes). La esencia de este sistema tributario es comprar una patente para un determinado tipo de actividad durante varios meses o un año. En el caso de PPS, el impuesto tampoco depende del ingreso real: el comprador de la patente paga una cantidad fija en dos pagos. En este caso, el empresario no tendrá que pagar extra, incluso en caso de exceso de ingresos. No hay informes en PSN en absoluto. Puede calcular el costo de una patente utilizando una calculadora en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
Impuesto agrícola unificado (impuesto agrícola único). Este régimen fiscal es adecuado para los sectores agrícolas y las empresas agrícolas y reemplaza el impuesto sobre la renta, el impuesto a la propiedad y el IVA. El impuesto se paga dos veces al año y se presenta una declaración basada en los resultados del año.
Tenga en cuenta que al elegir un sistema de impuestos, debe controlar el momento de la notificación, de lo contrario no tendrá que aplicar el régimen que es beneficioso, pero prescrito de forma común. Por ejemplo, la transición a un sistema impositivo simplificado se lleva a cabo solo antes del comienzo del año, y a mediados del año o algún tiempo después de que no se realice el registro. Además, una patente no será válida si no la paga a tiempo. Además, la ignorancia de la ley no lo liberará de responsabilidad.
Presentar una solicitud de registro de IP
El procedimiento de registro se puede completar de forma independiente y con la ayuda de intermediarios. Le recomendamos que actúe de la primera manera, ya que esto le permitirá obtener la primera experiencia de interactuar con las autoridades fiscales, y no corre el riesgo de dejar sus datos personales a desconocidos. Además, hoy el registro de una IP no le llevará mucho tiempo, no le tomará más de 10 minutos completar una solicitud, y su consideración no excederá los 3 días.
Hay cuatro formas de obtener el servicio de registro de IP:
presentar una solicitud electrónica. Puede presentar una solicitud directamente a través de Internet utilizando el sitio web de los Servicios del Estado sin visitar el Servicio de Impuestos Federales;
Visitar personalmente el departamento. Puede hacer una cita con la oficina de impuestos en un momento conveniente para usted. El inspector del Servicio de Impuestos Federales está obligado a aceptar sus documentos a más tardar 30 minutos después de la hora que haya elegido;
Enviar documentos electrónicos. Si ya tiene un formulario de solicitud completado, también puede enviarlo a través de Internet, aunque es mucho más fácil completarlo directamente en el portal;
hacer un artículo postal Puede enviar todos los documentos al Servicio de Impuestos Federales por correo.
Para completar la solicitud, necesitará un pasaporte de un ciudadano de la Federación Rusa y un certificado TIN. Cuando envíe una solicitud electrónica, deberá seleccionar el modo “Completar una nueva solicitud”. Pero para firmarlo, necesitará una firma electrónica calificada mejorada de un ciudadano.
Al completar la solicitud, deberá indicar:
Dirección de correo electrónico
información de ciudadanía (ciudadano de la Federación de Rusia, ciudadano extranjero o apátrida);
dirección del lugar de residencia (estancia) en la Federación de Rusia;
Nombre completo;
TIN;
OKVED (principal y adicional).
Al enviar documentos en formato electrónico, así como a través de la MFC o un notario público, el registro de un empresario individual es gratuito, en caso de una solicitud personal al Servicio de Impuestos Federales de Rusia, el impuesto estatal será de 800 rublos. Puede pagar la tarifa en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, en un banco o en un cajero automático. Un recibo de pago es opcional.
Entonces que
Después de tres días hábiles, podrá recoger los documentos. Este será un extracto del Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales (EGRIP). Se le puede negar el registro solo por uno de los motivos especificados en el artículo 23 de la ley federal N129-FZ. Después del registro oficial, puede realizar legalmente actividades empresariales, concretamente celebrar contratos, abrir cuentas corrientes y contratar empleados.
Tenga en cuenta que para algunas actividades un registro puede no ser suficiente: deberá presentar una notificación sobre el inicio de ciertas actividades. Se puede encontrar una lista de tales actividades en el apéndice del Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia N584. El aviso se presenta ante la autoridad responsable de supervisar tales actividades. Además, no se olvide del proceso de licencia mencionado anteriormente. Por demora en la notificación del inicio de actividades y la ausencia de una licencia, la ley establece multas.
Después de completar el registro, puede:
obtener códigos estadísticos;
hacer un sello
abrir una cuenta bancaria;
para emitir empleados si los necesita;
obtener una licencia si su tipo de actividad tiene licencia;
comprar una caja registradora (si es necesario);
proporcionar IP de contabilidad.
Abrir una cuenta corriente
Según la ley, los empresarios individuales no están obligados a abrir una cuenta bancaria. Sin embargo, en la práctica hoy en día es difícil imaginar un negocio que se calcule solo en efectivo. Y el punto aquí no es solo la conveniencia y el aumento en la cantidad de métodos de pago. A menudo, los consumidores de hoy no se cargan con llevar efectivo, y en ausencia de eso, pueden pagar con su tarjeta de crédito.
Además, sin falta, se requerirá la cuenta de liquidación para el empresario individual si:
Está previsto celebrar acuerdos con otros empresarios u organizaciones individuales por un monto de más de 100 mil rublos. El pago bajo dichos acuerdos se realiza solo en forma no monetaria.
se estableció un límite de saldo de caja en la caja (desde 2014, los empresarios individuales y las organizaciones pequeñas pueden no establecer un límite, pero se debe emitir una orden especial para esto). De acuerdo con las reglas de disciplina de efectivo, todo el efectivo de la empresa, que exceda el límite establecido al final de la jornada laboral, debe llevarse al banco para depositarlo en la cuenta corriente.
Los costos de una cuenta corriente generalmente consisten en los costos de abrir y mantener una cuenta corriente. Si en el primer caso, una práctica común en los bancos se convirtió en un precio cero, entonces la comisión para mantener una cuenta puede ser diferente dependiendo del conjunto de servicios del banco. Las tablas comparativas con las ofertas de varios bancos de hoy se pueden encontrar fácilmente en Internet.
Puede abrir una cuenta corriente incluso sin una visita personal al banco, siempre que ya le hayan servido. Para abrir una cuenta corriente, un empresario individual puede requerir: un pasaporte u otro documento de identificación, una tarjeta con firmas de muestras y un sello, licencias (si lo requiere la ley) y patentes (si corresponde), documentos que confirmen las credenciales de las personas indicadas en la tarjeta, para disponer de fondos en la cuenta corriente.
Primas de seguro
Las primas de seguro son pagos fijos obligatorios que todo empresario debe pagar, independientemente de si realizan o no alguna actividad. Dichas deducciones se pagan incluso si el empresario individual no realiza ninguna actividad y no recibe ganancias. La excepción es el reclutamiento militar, el cuidado de un niño de hasta 1, 5 años y el cuidado de una persona discapacitada, grupo I, un niño discapacitado o una persona mayor de 80 años.
A partir de 2017, las primas de seguro se pagan al Servicio de Impuestos Federales. El tamaño actual de las primas de seguro se puede encontrar aquí. В 2019 году это 29 354 рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч на пенсионное страхование и 6884 рубля - на медицинское страхование. Эти платежи нужно произвести один раз в течение 2019 года.
В том случае, если предприниматель хочет сам получать больничные и декретные пособия, можно добровольно заключить договор с Фондом социального страхования. Взносы туда платят отдельно. Если договора и взносов нет, тогда и пособий по временной нетрудоспособности не будет.
Если есть сотрудники
Вести ИП без сотрудников без посторонней помощи несложно, и особой бюрократии в этом нет. Но при появлении первого сотрудника ситуация меняется, так как документооборот достаточно сложен для человека, не являющегося специалистом. В этом случае разумнее всего нанять специалиста, который будет заниматься только этими вопросами или отдавать бухгалтерию на аутсорсинг.
Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников как по трудовым, так и по гражданско-правовым договорам. Но при найме работника ИП принимает на себя расходы и обязанности, а именно:
исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов, которые он выплачивает своим работникам. На следующий день после выплаты заработной платы ИП обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции.
платит ежемесячные страховые взносы (с 2017 года уплачиваются по реквизитам ФНС). В 2019 году тариф на обязательное пенсионное страхование составляет 22%, на обязательное медстрахование - 5, 1%, на ФСС - 2, 9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
Налоговые каникулы
В том случае, если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон. Вам нужно найти местные законодательные акты, чтобы понять, подходит ваша деятельность под эту льготу или нет, какие еще требования нужно соблюдать.
18/08/2019