El plan de negocios de la empresa para la fabricación de sellos y estampillas.

* Los cálculos utilizan los datos promedio del mundo

1. RESUMEN DEL PROYECTO

El objetivo del proyecto es la organización de la empresa para la fabricación de sellos y estampillas en la ciudad de Stavropol. A pesar de la disminución de la actividad comercial en el país debido a la crisis económica, la demanda para la producción de dichos productos continúa, tanto por la renovación de sellos y sellos fallidos, como por la aparición de nuevas entidades comerciales. La competitividad del proyecto se basa en la fabricación (junto con los clásicos) de sellos rellenos de tinta, un producto nuevo en el mercado. Una característica distintiva de este producto es la ausencia de una almohadilla para imprimir, que le permite obtener una impresión y dejar una impresión sin pensar en llenarlo con pintura. Esto facilita y acelera el proceso de firma de documentos.

Los costos de inversión se dirigen a la adquisición de activos fijos y la formación de un fondo de capital de trabajo, que cubre las pérdidas de los primeros períodos del proyecto hasta su retorno de la inversión. Los indicadores clave de desempeño del proyecto se dan en la Tabla. 1)

Tabla 1. Indicadores de desempeño del proyecto

Período de recuperación (PP), meses

6 6

Periodo de amortización de descuento (DPP), meses

6 6

Valor actual neto (VPN), rub.

2 441 102

Retorno de la inversión (ARR), %

17.45%

Tasa interna de rendimiento (TIR), %

18, 09%

Índice de rentabilidad (PI)

1.06

2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA E INDUSTRIA

Dado que la parte principal de la estructura empresarial en Rusia está compuesta por pequeñas y medianas empresas, se las considera el público objetivo principal del proyecto.

La economía rusa ha estado en un estado de declive estable en todos los indicadores desde 2014, cuando varios países occidentales introdujeron sanciones. A pesar del desarrollo de programas gubernamentales para apoyar a las pequeñas y medianas empresas, la situación continúa empeorando constantemente. Los programas de apoyo estatales incluyen:

  1. Creación de una institución única para el desarrollo y apoyo de las pequeñas y medianas empresas.

  2. introducción de una patente fiscal para particulares

  3. creación de un registro para el apoyo empresarial estatal

  4. reducción de aprobaciones para proyectos de construcción y aumento de beneficios fiscales

  5. mitigación de criterios para el enjuiciamiento penal de delitos económicos

  6. simplificación del papeleo y la introducción de la contabilidad móvil, aumentando el monto máximo del préstamo

  7. pagos reducidos para negocios

  8. Aumento del número de empleados en la pequeña empresa.

  9. terminación de auditorías comerciales irrazonables

  10. admisión de pequeñas y medianas empresas a la contratación pública

  11. restringir el crecimiento del impuesto a la propiedad, financiar el desarrollo empresarial en las regiones debido a la recepción del impuesto de patentes en los presupuestos, eliminar las barreras burocráticas en las regiones

El estado de las pequeñas y medianas empresas en Rusia se puede juzgar por los indicadores del índice compuesto RSBI (índice de soporte), que refleja la confianza de los representantes de las PYME. En el III trimestre de 2016, el índice mostró crecimiento por tercer período consecutivo, lo cual es un indicador muy positivo. Sin embargo, la discusión hasta ahora solo se trata de frenar la caída de los indicadores, y no de su crecimiento. El índice creció 0, 8 puntos por trimestre, el valor total fue de 44, 9 puntos. Alcanzar 50.0 puntos significa detener la disminución de la actividad empresarial y el comienzo de su crecimiento. El mayor aumento lo mostraron los componentes responsables de las ventas y las inversiones. Es decir, las empresas comenzaron a vender más e invertir en desarrollo de negocios. El aumento en el componente de preparación para la inversión fue de 2.5 puntos; El 15% de las empresas encuestadas expresaron su disposición a invertir en desarrollo (frente al 11% en el período anterior). El componente de ventas creció 1.5 puntos. El valor del componente relacionado con la disponibilidad de financiamiento (en 1.9 puntos) disminuyó debido al continuo crecimiento en el costo de los fondos de crédito. Hay una tendencia a expandir el personal, mientras que en el trimestre anterior la tendencia a la baja dominó.

La industria es líder en segmentos de la industria, sin embargo, la industria de servicios muestra la mejor dinámica. En términos de tamaño del negocio, las empresas medianas mostraron crecimiento, mientras que las pequeñas mostraron una disminución.

En cuanto a los indicadores económicos del Territorio de Stavropol, según los datos del Ministerio de Desarrollo Económico de la región, durante el año aumentaron todos los indicadores estudiados (Fig. 1, 2, 3), lo que es algo contrario a los datos del departamento regional de Rosstat (Fig. 4).

Figura 1. Inversiones en activos fijos (2016, rojo, para 2015, azul)

Figura 2. Índice de producción industrial (2016, rojo, 2015, azul)

Figura 3. Volumen de ventas minorista (2016, rojo, para 2015, azul)

Figura 4. Índice de producción de bienes y servicios por tipos básicos de actividad económica (% del período correspondiente del año anterior)

Según el Servicio Federal de Estadísticas del Estado del Territorio de Stavropol, el saldo total de las entidades económicas en enero - octubre de 2016 fue positivo y ascendió a 45.338 millones de rublos, el número de empresas rentables ascendió al 77, 5% del total. En total, hoy en el Territorio hay 57 321 entidades jurídicas y 87 582 entidades comerciales sin entidad jurídica, de las cuales 19 470 y 16 787 están directamente en Stavropol, respectivamente.

Stavropol es el centro administrativo del Territorio de Stavropol y el Distrito Federal del Cáucaso Norte, un gran centro industrial, económico y cultural del sur de Rusia. Según los resultados del concurso de toda Rusia por el título de "El asentamiento urbano (rural) más cómodo de Rusia", ocupó el primer lugar en su categoría en 2013, 2015 y 2016. La población de la ciudad es de 430 mil personas.

Todos los datos presentados atestiguan las perspectivas del proyecto, en cuyo marco se está creando una nueva empresa para la fabricación de sellos y estampillas.

3. DESCRIPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

La compañía fabrica sellos y estampillas por orden de los clientes: entidades legales, empresarios individuales, así como organizaciones gubernamentales. Los precios de los productos del proyecto están en el nivel promedio del mercado; el énfasis principal en la competencia está en la producción de sellos llenos de tinta nuevos en el mercado regional. Además, la empresa fabrica productos de estampación clásicos de alta calidad.

Los sellos llenos de tinta no tienen una almohadilla de sello, lo que facilita el proceso de configuración de la impresión: solo necesita quitar la cubierta y colocar el sello sin pensar que primero debe llenarse con pintura. Dichos sellos están hechos de caucho microporoso en equipos especializados.

Además, el proyecto produce sellos con varios grados de protección utilizando un grabador láser de alta calidad. ° C

Tabla 2. Surtido del proyecto.

BIENES / SERVICIOS

UNIDADES DE COSTOS, frotar.

VALOR COMERCIAL, %

COSTO UNITARIO, frotar.

1

RTV Ink Printing

270

235%

905

2

Impresión de tinta RGM

730

180%

2, 044

3

Junta de goma, equipamiento estándar

95

1000%

1, 045

4 4

Impresión de caucho, equipos automáticos

252

800%

2, 268

5 5

Sello, herramientas automáticas

144

220%

461

6 6

La prensa de acuerdo con GOST P 51511-2001, los brazos, equipo estándar

320

1000%

3, 520

4. VENTAS Y MARKETING

Los productos se fabrican por encargo del cliente en las instalaciones de producción del proyecto. La implementación se lleva a cabo en el edificio de oficinas del proyecto. Público objetivo: entidades comerciales (personas jurídicas y empresarios individuales), así como agencias e instituciones gubernamentales. El número de entidades comerciales en Stavropol, así como la dinámica de crecimiento en su número, nos permite concluir que el mercado de sellos en la ciudad está insuficientemente saturado.

Hoy en la ciudad hay una treintena de empresas que producen productos de sellos. Todos ellos trabajan en el mismo rango de precios, el rango de precios no es más del 10%. Las principales herramientas de competencia son la calidad del producto y la velocidad de finalización del pedido. Solo once fabricantes pueden proporcionar una calidad comparable a los productos del proyecto. El proyecto se encuentra entre los diez primeros en términos de eficiencia operativa.

La competitividad del proyecto se basa en el uso de un nuevo producto: sellos rellenos de pintura con los que nadie trabaja actualmente en la ciudad, así como una buena ubicación territorial, en las inmediaciones del Servicio de Impuestos Federales del Distrito de Oktyabrsky. Esto asegura un alto tráfico constante a clientes potenciales. En las instalaciones del Servicio de Impuestos Federales, mediante acuerdo con la administración del departamento, se publica un anuncio del proyecto con una descripción de los servicios y una dirección.

La demanda de bienes del proyecto no tiene estacionalidad. Se espera el logro de las ventas planificadas a partir del quinto mes del proyecto. El retorno de la recuperación es a partir del segundo mes.

Tabla 3. Ventas planificadas

BIENES / SERVICIOS

VOLUMEN PROMEDIO PROMEDIO DE VENTAS, unidades / mes

PRECIO POR UNIDAD., Rub.

INGRESOS, frotar.

COSTES VARIABLES, frotar.

1

RTV Ink Printing

80

905

72 360

21, 600

2

Impresión de tinta RGM

60 60

2, 044

122, 640

43.800

3

Junta de goma, equipamiento estándar

90

1, 045

94, 050

8 550

4 4

Impresión de caucho, equipos automáticos

140

2, 268

317 520

35, 280

5 5

Sello, herramientas automáticas

110

461

50, 688

15 840

6 6

La prensa de acuerdo con GOST P 51511-2001, los brazos, equipo estándar

20

3, 520

70, 400

6.400

Total:

727 658

131, 470

5. PLAN DE PRODUCCIÓN

La empresa está ubicada en un área alquilada de 25 m2 en las inmediaciones del Departamento del Servicio de Impuestos Federales del Distrito Oktyabrsky de Stavropol. La sala cuenta con todas las comunicaciones, cumple con los requisitos de las autoridades reguladoras de la Federación de Rusia.

El equipo se compra a un proveedor mayorista en la ciudad de Stavropol. En la tabla se proporciona una lista de equipos básicos y precios. 4)

No

Nombre

Precio, frotar.

1

Cámara de exposición

10, 200

2

Sistema de flash (para sellos llenos de tinta)

80, 000

3

Grabador láser

25 536

4 4

Limpieza ultrasónica

4.600

Total:

120 336

El equipo permite garantizar productos de alta calidad y eficiencia de producción. También se compra el software especializado necesario.

Los consumibles se compran al proveedor del equipo. Durante el análisis preliminar del mercado y la comparación de muestras de productos terminados de varios consumibles, se seleccionaron los consumibles más óptimos. El ciclo de producción dura en promedio de 10 a 20 minutos. Dada la precisión de los pedidos, el producto terminado se transfiere al cliente al día siguiente después de realizar el pedido. En caso de alta urgencia, el producto puede fabricarse el día de realizar el pedido, pero en este caso, la prima por urgencia es del 20% del valor del pedido.

6. PLAN ORGANIZACIONAL

Como la forma legal seleccionada IP. La forma de imposición es el sistema impositivo simplificado, la partida imponible es "ingreso" y la tasa es del 6%. La estructura organizativa de la empresa es simple, se supone el autoempleo del iniciador del proyecto. Los empleados a tiempo completo del proyecto son el administrador, que recibe y emite pedidos, y el operador del equipo. La contabilidad y la limpieza de la oficina se subcontratan (Tabla 5).

Tabla 5. Dotación de personal y nómina

Título del trabajo

Salario, RUB

Numero de personas

PHOT, RUB

Administrativo

1

Contable

3.000

1

3.000

2

Administrador

20, 000

1

20, 000

Producción

3

Especialista / operador de equipos

27, 000

1

27, 000

Subsidiaria

4 4

Señora de la limpieza

8, 000

1

8, 000

Total:

₽ 58, 000.00

Deducciones sociales:

₽ 17.400, 00

Deducciones totales:

75 400, 00 ₽

Todas las funciones administrativas son realizadas por el iniciador del proyecto. Para ello, cuenta con todos los conocimientos necesarios en el ámbito del emprendimiento, la legislación fiscal, el derecho civil y administrativo. El iniciador del proyecto también tiene muchos años de experiencia empresarial.

7. PLAN FINANCIERO

El plan financiero se elabora por un período de cinco años y tiene en cuenta todos los ingresos y gastos del proyecto. Los ingresos se entienden como ingresos por actividades operativas, los ingresos por actividades de inversión o por la venta de activos no están previstos por el proyecto. Los ingresos anuales después de que el proyecto alcance el volumen de ventas planificado son 8, 7 millones de rublos, beneficio neto después de impuestos: 4, 7 millones de rublos.

Costos de inversión para el proyecto - 2 305 336 rublos. De estos, los fondos propios del iniciador: 1, 7 millones de rublos. Se planea cubrir la falta de fondos atrayendo un préstamo bancario por un período de 36 meses a una tasa del 18% anual.

Tabla 6. Costos de inversión

NOMBRE

CANTIDAD, frotar.

Equipo

1

Conjunto de equipos

120 336

2

Equipo de oficina

65, 000

Activos intangibles

3

Adquisición de software

70, 000

Activos corrientes

4 4

Activos corrientes

1, 050, 000

5 5

Compra de materia prima

1, 000, 000

Total:

2 305 336 ₽

Fondos propios:

₽ 1 700 000, 00

Fondos prestados requeridos:

605 336 ₽

Tasa:

18, 00%

Duración, meses:

36

Los costos variables incluyen costos de herramientas y consumibles (Tabla 2). Los costos fijos, entre otros gastos, incluyen la depreciación. El monto de la depreciación se calcula utilizando el método lineal basado en la vida útil de los activos fijos de cinco años.

Tabla 7. Costos fijos

NOMBRE

CANTIDAD POR MES., Rub .

1

Alquiler

25, 000

2

Publicidad

15, 000

3

Pagos de servicios públicos

3, 500

4 4

Telefonía e internet

1, 500

5 5

Depreciación

4, 255

6 6

Gastos de venta

5, 000

7 7

Gastos de gestion

3.000

Total:

57 255 ₽

Se proporciona un plan financiero detallado en la aplicación. 1)

8. EVALUACIÓN DE LA EFICIENCIA

La evaluación de la efectividad del proyecto se basa en un análisis del plan financiero, el flujo de caja, así como en indicadores de desempeño simples e integrados (Tabla 1). Para contabilizar el valor del dinero a lo largo del tiempo, se utiliza el método de descuento de flujo de efectivo. La tasa de descuento es del 8%.

Períodos de recuperación simples (PP) y con descuento (DPP): 6 meses. Valor actual neto (VPN) - 2 441 102 rublos. La tasa interna de rendimiento (TIR) ​​es del 18%. Índice de rentabilidad (PI) - 1.06. Todos estos indicadores dan testimonio de la efectividad del proyecto y corresponden a su formato.

9. GARANTÍAS Y RIESGOS

Para evaluar todos los riesgos posibles asociados con la implementación del proyecto, se lleva a cabo una evaluación de todos los factores de influencia externos e internos. Los factores internos incluyen baja calidad del producto, lo que conducirá al incumplimiento de los planes de ventas. Tal escenario parece poco probable, ya que se utilizan equipos y consumibles de alta calidad, la tecnología es prácticamente independiente del factor humano.

Los factores externos, en primer lugar, incluyen las actividades de los competidores que pueden llevar un producto similar al mercado y colocar una oficina cerca de la oficina del proyecto. Este escenario parece muy plausible. En este caso, es necesario prever un aumento en el presupuesto de publicidad, así como la creación de palancas administrativas en forma de facilitar el tráfico de clientes de los empleados del Servicio de Impuestos Federales.

10. APLICACIONES

APÉNDICE 1

Plan financiero

Denis Miroshnichenko

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18/08/2019

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