Negocio propio: asesoramiento fiscal

* Los cálculos utilizan los datos promedio del mundo

Muchas empresas prefieren resolver algunos de sus problemas contactando a compañías externas. Esta práctica se denomina transferencia de procesos comerciales a una organización especial que actúa como un proveedor externo. La mayoría de las veces solicitan ayuda en el campo de la contabilidad, esto es especialmente cierto para las pequeñas empresas que no pueden mantener a su personal de contadores; Lo mismo se aplica a los abogados y asesores fiscales.

Hay una situación especial con este último, a pesar de una tarea bastante seria, en Rusia el marco legal sobre el trabajo de los asesores fiscales sigue sin funcionar, ahora no hay estándares, sin embargo, los desarrollos están en curso en esta dirección y hay algún progreso. Pero los requisitos del mercado están muy por delante de las acciones gubernamentales, la necesidad de consultores fiscales surge no solo en las pequeñas empresas y los empresarios individuales, sino también en las grandes organizaciones. Alguien decide contratar a dicho especialista, pero esto a menudo es desventajoso, por lo que la oferta de subcontratación en esta área es un tipo de negocio muy prometedor.

Actualmente, un consultor fiscal raro trabaja precisamente en la profesión, que se prescribe en el libro de trabajo. Por lo general, estos son abogados o abogados sin licencia de abogado que tienen conocimientos en materia fiscal y se ganan la vida con ella. En cualquier ciudad grande, puede encontrar más de una organización que se ocupe de la asesoría fiscal, pero generalmente son empresas que ocupan varias áreas a la vez, es decir, son multidisciplinarias. Es decir, se trata de bufetes de abogados para los cuales la consultoría fiscal es solo un área de actividad, por lo general ni siquiera la principal. También hay especialistas privados (como los mismos abogados), y cualquier abogado está listo para ocuparse de los problemas fiscales a un precio normal. Existe una propuesta en el mercado, pero no siempre es posible encontrar una oficina que haya elegido la consultoría en esta área como la principal (y única) dirección de su actividad, por lo tanto, no siempre es necesario hablar de una solución realmente de alta calidad e integral al problema. Una empresa que necesita el apoyo de un asesor fiscal puede enfrentarse a una situación en la que la pregunta de un especialista es "no esencial".

Por supuesto, el principiante tiene posibilidades de conquistar su parte del mercado, pero solo necesita responder de inmediato a las preguntas: ¿cuál es la mejor oferta que los competidores? ¿Cuál es el precio de sus servicios y por qué? ¿Qué tan bien hacen los competidores su trabajo? ¿Qué tan grande es el riesgo de que aparezca una nueva oficina que ofrezca condiciones más favorables, y si es así, cómo lidiar con ella? En otras palabras, un análisis FODA para ayudar.

Hay muchas sutilezas en esta área, clasificarlas todas es una tarea bastante difícil, y debe decidir de inmediato si tiene sentido abrir una oficina completa que funcione solo en el campo de la asesoría fiscal, porque los consumidores pueden no estar interesados ​​en la asesoría fiscal, sino en la asistencia legal en general (que incluye asesoramiento fiscal de facto, si analizamos la práctica de muchos especialistas). Una persona que es especialista en consultoría fiscal y quiere ganar dinero con esto puede conseguir fácilmente un trabajo en una agencia de abogados, y si quiere trabajar exclusivamente "para usted", puede convertirse en un profesional privado con una pequeña oficina. Hay dificultades en cualquier empresa, sus ventajas y desventajas no siempre son obvias, por lo que antes de convertirse en emprendedor, debe evaluar el mercado en el que debe trabajar. Inmediatamente, en esta etapa, se elige el formato de su trabajo.

Quizás no tenga sentido en este artículo describir el proceso de registro de una entidad comercial, una persona que quiere abrir una oficina de consultoría fiscal claramente sabe más que un periodista teórico en este asunto. Sin embargo, hay empresarios que no van a participar en asesoramiento fiscal por su cuenta, es decir, prefieren abrir una empresa y contratar especialistas en ella, para que, a su vez, lleven a cabo este trabajo. Esto se aplica a aquellas personas que no tienen la educación adecuada y simplemente quieren abrir su propio negocio.

Si no desea trabajar como empresario individual, entonces es mejor elegir la forma de una compañía de responsabilidad limitada, en este caso estará disponible un sistema tributario simplificado y, como su nombre lo indica, la declaración de impuestos es mucho más simple, pero lo principal es la cantidad de transferencias a favor del estado, que representa el 6% de los ingresos o el 15% de las ganancias operativas. Se pueden obtener más detalles y consejos sobre el tipo de informe a elegir de sus propios empleados, ya que este problema se decide según el formato de trabajo. También debe tenerse en cuenta que tales actividades se incluyen en la definición (OKPD 2) 69.2 Servicios en el campo de la contabilidad; en auditoria financiera; en asesoramiento fiscal.

En cuanto a la obtención de una licencia especial, se requerirán certificados (y, por supuesto, diplomas u otros documentos sobre educación superior) de los empleados que reciben de forma independiente. Pero actualmente no se requieren licencias obligatorias para una empresa que se ocupa de consultoría fiscal y actividades legales en general. Ya se ha señalado anteriormente que hay algunos avances en este asunto, y podemos esperar que incluso en un futuro cercano la legislación cambie y tengamos que legitimar nuestras actividades. Sin embargo, los abogados aprenderán sobre esto primero.

Un punto importante en la organización de su empresa es la disposición de la oficina. Para que la oficina de consultoría fiscal tenga suficientes clientes, debe estar ubicado en los distritos centrales y comerciales de la ciudad. Teniendo en cuenta que los empleados pasarán mucho tiempo en la empresa del cliente, es más fácil ir a un cierto punto de la ciudad que instalarse en una oficina en las afueras y esperar a que los clientes acudan a ella. Las negociaciones iniciales se llevan a cabo solo en los distritos comerciales, la compañía ubicada aquí ya tiene una ventaja importante, al menos debido al hecho de que paga por las instalaciones a una tasa de alquiler ligeramente más alta, lo que significa (en la mente del consumidor) que es una oficina seria. Sin embargo, no se requiere una oficina que sea demasiado grande, el trabajo es en su mayoría oficina: clasificar documentos, hacer citas, negociar, los asesores fiscales a menudo estarán en movimiento, por lo que demasiado espacio de trabajo es un desperdicio innecesario.

El precio del alquiler depende de muchos factores: la reputación del centro de negocios, la ubicación en la ciudad (y la ciudad misma), el estado inicial de la oficina (y su tamaño, por supuesto), y así sucesivamente. El costo de alquilar por 30-40 m2 comienza con aproximadamente 25-30 mil rublos, pero esto es en ciudades pequeñas y no en un lugar muy "bueno", en ciudades de importancia federal, incluso para una habitación modesta en todos los sentidos, casi seguramente tendrá que darse varias veces más. Aquí, los agentes inmobiliarios vienen al rescate si el propio empresario no se niega a resolver sus problemas por parte de personas ajenas.

A continuación, debe asignar una gran cantidad de fondos directamente al equipo de oficina. Aquí no se necesita nada especialmente, el ambiente de trabajo debe reinar en la habitación, en otras palabras, es una oficina ordinaria, solo brillante, amigable, estricta y minimalista, pero decorada con buen gusto. Si hay cartas, certificados, premios y otros documentos "semioficiales", se pueden colgar en la sala de negociación o encima de la cabeza (cuando no hay sala de negociación), tiene un efecto muy bueno en los clientes, la confianza crece, la lealtad a la empresa aumenta, la confianza en su elección se fortalece con cada pedazo de papel. Del resto, lo más importante: decoración de paredes, disposición de salas técnicas, porque se necesitan baños, compra de computadoras y equipos periféricos, muebles. Si lo desea, se pueden alcanzar 100 mil rublos si no compra a cada empleado una silla de cuero y manijas Parker. Aunque a veces vale la pena hacer esto si la oficina espera trabajar específicamente con grandes empresas que prestan mucha atención a la "riqueza" del socio.

Luego comienza la búsqueda de clientes directamente. Debe proporcionar información sobre usted en los medios de comunicación, periódicos, revistas, radio y televisión local, crear su propio sitio web, que contendrá toda la información sobre la empresa (no olvide publicar escaneos de sus certificados y premios), sobre los servicios prestados, sobre los méritos de cada impuesto consultor (por los méritos de la propia empresa aún no está disponible), el costo y los términos por los cuales se realiza esta o aquella operación.

Su sitio es una decisión muy importante, atraerá a una gran cantidad de clientes, pero al trabajar con una gran cantidad de competidores, puede ser difícil mantenerse en las primeras líneas en los motores de búsqueda. Pero esto no es un problema, si hay dinero, los estudios de optimización de SEO son suficientes hoy para encontrar el más adecuado y darles la tarea de colocarse en la parte superior de la búsqueda. Pero sí, el servicio no es gratuito, incluso a veces muy costoso, el costo de crear y promocionar un sitio puede alcanzar hasta 100 mil rublos, ya que esta cantidad se extiende durante los primeros meses de trabajo.

Puede comenzar a promocionarse también a través de las redes sociales, pero el contingente allí claramente no está más interesado en el asesoramiento fiscal, porque todo el concepto de impuestos de la gente común se reduce a "13 por ciento de mi dinero ganado con tanto esfuerzo cada mes". Básicamente, los asesores fiscales en Rusia trabajan directamente con empresas y grandes organizaciones con excelentes informes y un deseo incansable de ahorrar algo de dinero en impuestos. Dado que no todos los emprendedores saben qué es la depreciación y qué se puede considerar, legalmente por cierto, de varias maneras, los consultores tendrán mucho trabajo, y el resultado es inmediatamente visible. Sin embargo, esto está más cerca de la contabilidad; no se mantiene a las personas que son muy analfabetas en las grandes organizaciones.

Una dirección prometedora, tal vez, son los empresarios individuales, porque son personas que solo quieren "probar lo suyo". No saben qué y cómo hacerlo mejor. Luego, abogados, asesores fiscales, contadores vienen en su ayuda. Por lo tanto, una empresa de nueva creación puede ganar un nombre trabajando con empresarios sin experiencia, pero las buenas ganancias provendrán de corporaciones prósperas, que a su vez han llegado al punto de que es más barato mantener la contabilidad fiscal para la subcontratación que mantener su propio personal de consultores fiscales. Las empresas medianas generalmente tratan de hacer frente por su cuenta, transfiriendo los problemas de contabilidad fiscal a contadores, financieros y un gerente.

También se debe tener en cuenta que en Europa, los servicios de un asesor fiscal también son demandados por particulares, porque hay más impuestos y las personas están acostumbradas a contar su dinero, en Rusia, siempre que se trate de pagar intereses sobre los salarios, nadie pensará en gastar dinero extra a un asesor fiscal. Las personas privadas se postulan en una oficina de este tipo solo en caso de problemas realmente difíciles: compra y venta de bienes inmuebles, herencia, donación, transacciones por grandes cantidades, ganancias de lotería, pero incluso entonces, por lo general, todos los problemas se resuelven de forma independiente o por especialistas indirectos, por ejemplo, agentes inmobiliarios Es decir, en esta dirección es poco probable que pueda ganar.

La base de la oficina es especialistas competentes y experimentados. Algunos abogados toman cursos especiales, después de lo cual se les otorga un certificado y, en teoría, un conocimiento integral de los impuestos. Por lo tanto, es bueno encontrar trabajadores que, además de la teoría, hayan dedicado mucho tiempo a la práctica, la experiencia juega un papel muy importante. Los asesores fiscales tomarán una parte importante de la transacción, el interés exacto es difícil de decir: cómo negociar. Puede participar en el cultivo de especialistas, atrayendo personal joven y prometedor como asistentes de consultores fiscales ya experimentados. El número de tales empleados en el estado se determina según el volumen de trabajo planificado, un consultor puede realizar negocios de varias empresas al mismo tiempo, pero dependiendo de la complejidad de la tarea, alguien solo puede tener que concentrarse solo en trabajar con una organización. A continuación, debe contratar a un empleado en cuestiones organizativas y administrativas, sin embargo, el propio empresario puede hacer esto, especialmente al principio. Es mejor externalizar el resto de los procesos comerciales, aunque se necesitan contadores en esta dirección, pero con dicho personal, estos problemas pueden resolverse por sí mismos. Es casi seguro que la seguridad de la oficina será proporcionada por el centro de negocios en sí, donde se lleva a cabo el trabajo, y no tendrá que preocuparse por este problema.

La oficina de asesoría fiscal ofrece una gama bastante amplia de servicios, pero todo se puede dividir en servicios a largo plazo y problemas únicos. Las grandes empresas están interesadas en un contrato durante mucho tiempo, necesitan un enfoque integrado, es importante para ellos que el problema de los impuestos sea resuelto por el subcontratista de inmediato, con la más alta calidad y sin interferencias indebidas en el trabajo de la propia empresa. Es decir, solo para resolver problemas para ellos. Los particulares y las pequeñas empresas a menudo buscan ayuda una vez o periódicamente, y no hay necesidad de firmar un contrato aquí. En general, la empresa opera en las siguientes áreas:

Asesoramiento continuo . Esto es solo la resolución de problemas generales, la selección del sistema fiscal óptimo, la preparación de documentación, la búsqueda de formas de ahorrar (legales) y los procedimientos similares que son necesarios para todas y cada una de las empresas.

Consultas sobre planificación y optimización fiscal . Se refiere solo a contratos a largo plazo, es decir, encontrar formas de desarrollar una empresa en esta dirección, por ejemplo, transferir empleados individuales a una sucursal de la empresa para reducir costos y mantener un sistema tributario simplificado; Este es un caso especial, en general puede haber muchas opciones.

Examen legal de transacciones comerciales . En otras palabras, qué tan legítimas son las actividades de la organización y qué más se puede hacer dentro del marco de la ley. Y si hay alguna duda, entonces, cómo sortear estas leyes y presentar todo de manera favorable. Legalmente, esto no debe ser olvidado.

Desarrollo de esquemas óptimos de interacción con socios extranjeros . También planificación fiscal internacional. En general, las relaciones internacionales son procesos muy complejos, y no solo intervienen consultores fiscales, sino también abogados, economistas, financieros, agentes de aduanas y una gran cantidad de especialistas. La empresa debe mantener a dichos empleados en el personal o tener acuerdos con otros subcontratistas. En un caso extremo, para poder recomendar al cliente aquí u otra compañía que se ocupe de ciertos asuntos no tributarios.

Apoyo legal en disputas tributarias con autoridades reguladoras estatales . Esto está más cerca de los abogados y los propios abogados. Además, esta área es muy importante, porque a menudo los inspectores acuden a la empresa, quienes verifican cuidadosamente las actividades de la empresa. Si pueden encontrar algo, el cliente debe estar seguro de que la empresa asociada lo ayudará completamente en este asunto. Este es generalmente un campo legal, pero estos requisitos también se imponen a los asesores fiscales.

La oficina de consultoría fiscal es un área muy prometedora de su propio negocio, especialmente si el propio empresario tiene la educación adecuada. Esta esfera generalmente solo se está desarrollando en Rusia hasta el momento, por lo tanto, hay muchas oportunidades para su crecimiento.

Matthias Laudanum

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18/08/2019

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