1. RESUMEN DEL PROYECTO
El objetivo del proyecto es la organización de una empresa para la producción de delicias de carne curada en seco en la ciudad de Nizhny Novgorod. Categoría de precios - premium. La realización se lleva a cabo a través de tiendas de abarrotes que no son cadenas, tiendas de cerveza de barril y establecimientos HoReCa de un segmento de alto precio. Debido a la tecnología de fabricación simple, la ausencia de una gran cantidad de equipos de producción, el proyecto se caracteriza por un bajo nivel de inversión y costos operativos, lo que aumenta significativamente su competitividad. Además, la competitividad de la empresa se basa en la originalidad de las recetas utilizadas en la producción, lo que permite diferenciarse de la competencia.
En el contexto de la introducción de sanciones y antisanciones occidentales, el proceso de sustitución de importaciones se está implementando con bastante éxito. Dado este factor, así como el hecho de que hoy en día hay una pequeña cantidad de productos similares en el mercado, el proyecto parece altamente efectivo y atractivo para el inversor. Los indicadores clave de rendimiento se muestran en la Tabla 1.
Tabla 1. Indicadores clave de desempeño del proyecto
Período de recuperación (PP), meses | 6 6 | |
Periodo de amortización de descuento (DPP), meses | 6 6 | |
Valor actual neto (VPN), rub. | 1, 077, 586 | |
Retorno de la inversión (ARR), % | 36, 46% | |
Tasa interna de rendimiento (TIR), % | 20, 88% | |
Índice de rentabilidad (PI) | 1, 18 | |
2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA E INDUSTRIA
Los productos cárnicos son uno de los alimentos más buscados en el mundo. En Rusia, la cultura alimentaria proporciona, por regla general, la presencia de carne en casi todos los platos: sopas, muchas ensaladas, calientes (platos principales), aperitivos fríos.
Los productos cárnicos son productos elaborados con carne natural. GOST R 52427-2005 proporciona una definición de productos cárnicos: "un producto alimenticio hecho con o sin el uso de ingredientes no cárnicos, en cuya receta la fracción de masa de los ingredientes cárnicos es superior al 60%".
También se distinguen los siguientes conceptos:
producto que contiene carne - fracción en masa de carne de 5% a 60% inclusive;
carne y productos vegetales: fracción de masa de carne de 30% a 60% inclusive, se utilizan ingredientes herbales;
vegetales y productos cárnicos: se utiliza una fracción en masa de carne de 5% a 30% inclusive, ingredientes vegetales;
análogo de un producto cárnico: un producto alimenticio similar a un producto cárnico en términos de características organolépticas, elaborado de acuerdo con la tecnología de la carne utilizando ingredientes no carnosos de origen animal y / o vegetal y / o mineral, con una fracción en masa de ingredientes cárnicos de no más del 5%.
El cerdo y las aves de corral representan la mayor parte del consumo de carne en Rusia, alrededor del 80% del total.
El mercado de carne en Rusia es el más grande de los alimentos, por delante de los mercados de granos y lácteos. Sin embargo, la capacidad total del mercado en 2015 disminuyó, continuando la tendencia de los últimos años. Según las estimaciones del Instituto de Estudios del Mercado Agrícola (IKAR), en 2015 ascendió a 1, 6 millones de toneladas, un 1, 6% menos que en 2014. Sin embargo, la tasa de disminución disminuyó, de 2.8% en 2014. Según los datos oficiales sobre la población de Rusia, el consumo medio anual de carne per cápita a finales de 2015 es de 72, 6 kg / persona.
Al mismo tiempo, gracias al programa de sustitución de importaciones, la participación de los productores nacionales está creciendo, lo que se confirma con los datos de IKAR y Rosstat. Las importaciones de carne a Rusia disminuyeron de 1.8 millones de toneladas en 2014 a 1.2-1.3 millones de toneladas en 2015 (-33%). Los principales factores resultaron ser: una prohibición de los suministros de carne de cerdo de la UE, una depreciación del rublo, que hizo que los productos importados fueran prácticamente competitivos.
La producción total de carne de las empresas rusas en 2015 aumentó en aproximadamente un 5%, mientras que la avicultura mostró las tasas de crecimiento más altas (+ 8% en 2014). La producción porcina ha estado creciendo al mismo ritmo en los últimos años (+ 4.5% para 2014); La producción de carne está disminuyendo constantemente (-1.1% en 2014). Existe una tendencia a aumentar la participación de los productores corporativos al reducir la participación de las granjas privadas. Como parte del sector avícola, la producción de carne de pavo está creciendo más activamente: se está volviendo cada vez más popular en Rusia.
Figura 1. La dinámica de la capacidad de mercado de la carne de cerdo en 2013-2015, millones de toneladas
Figura 2. Dinámica de la capacidad del mercado de carne de aves de corral en 2013-2015, millones de toneladas
Figura 3. Dinámica de la capacidad del mercado de carne de res en 2013-2015, millones de toneladas
La dinámica de los precios de la carne es diferente para cada segmento de mercado. Sin embargo, un factor de influencia general fue una disminución en la solvencia de la población, lo que condujo a la contención e incluso una ligera disminución en los precios al por mayor a fines de 2015 en medio de los crecientes costos de producción. Al mismo tiempo, los precios minoristas prácticamente no disminuyeron; los precios de la carne, por el contrario, disminuyeron en la venta al por mayor, aumentaron en la venta al por menor.
Factores económicos negativos en 2014-2015 llevaron a la falta de nuevos proyectos en el campo de la ganadería. La inversión en el desarrollo fue realizada solo por los grandes actores del mercado existentes debido a las relaciones establecidas con los bancos, la disponibilidad de activos relativamente líquidos, el menor costo de capital en comparación con los nuevos jugadores.
Según IKAR, en 2016, se espera que se den cuenta de dos tendencias opuestas en la industria. Por un lado, el crecimiento en la producción de carne de cerdo y aves de corral crecerá, principalmente debido a los productores nacionales con una disminución en las importaciones. Por otro lado, menor capacidad del consumidor y menor consumo. Se espera un cambio en la demanda hacia la proteína más barata: el pollo. En este contexto, se espera una nueva caída en los precios al por mayor de otros tipos de carne, lo que, con un aumento en el costo, puede conducir a la salida de varios jugadores del mercado.
La ventaja para los fabricantes podría ser el desarrollo de mercados de exportación. Dada la posición débil del rublo en relación con las monedas mundiales, los productos rusos pueden volverse altamente competitivos en los mercados extranjeros. En 2015, el volumen de exportaciones ya aumentó, alcanzando la meta de 100 mil toneladas en peso del producto. El volumen de las exportaciones a los países de la Unión Aduanera está aumentando, se han realizado entregas de prueba de carne de res, pollo y pavo a países como Bahrein, Emiratos Árabes Unidos, Jordania y varios países africanos.
De enero a marzo de 2016, el ganado y las aves de corral (en peso vivo) produjeron 188.6 toneladas más que en el mismo período de 2014 (+ 8.4%). El aumento se debió al crecimiento de la producción:
cerdos para sacrificio - en un 13, 6%;
aves - en 6.8%;
ganado - en 1.9%.
En enero-marzo de 2016, la producción industrial de carne aumentó en un 11.8% en comparación con el período correspondiente de 2015. Producción de carne de cerdo: 12.0%. Producción avícola - en 5.9%.
En enero - marzo de 2016, las importaciones de carne en especie crecieron un 2, 6% en comparación con el mismo período de 2015; en términos de valor, esto fue un 25, 4% menos.
Figura 4. Dinámica de los indicadores financieros de la industria en la sección OKVED 15.1 en 2012-2015, miles de rublos
Como muestra el análisis de mercado, la producción de productos cárnicos, incluidas las delicias de carne, es un área de actividad prometedora. La lealtad del cliente en el segmento de precios altos es mucho más alta que la media y baja. El énfasis principal en el desarrollo del proyecto es aumentar el conocimiento de la marca y crear una audiencia leal de usuarios finales.
Las empresas se organizan en locales alquilados en el territorio de un complejo industrial en Nizhny Novgorod. Nizhny Novgorod es una ciudad en Rusia Central, el centro administrativo del Distrito Federal del Volga y la Región de Nizhny Novgorod. Un importante centro económico, industrial, científico, educativo y cultural. La población de la ciudad es de 1.27 millones.
La empresa está organizada "desde cero", los costos de inversión se dirigen a la adquisición de activos fijos y la formación de un fondo de capital de trabajo hasta que la empresa alcance un retorno de la inversión.
3. DESCRIPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
La compañía produce delicias de carne seca de cerdo y ternera secadas al vacío. Los productos cumplen con los requisitos de GOST 22708-2015 "Salchichas crudas y salchichas ahumadas".
Los productos están hechos de materias primas de alta calidad de fabricantes nacionales. Todas las materias primas tienen certificados de conformidad, certificados veterinarios y otros permisos necesarios. Tecnología de fabricación: el llamado "hogar" sin el uso de conservantes, potenciadores del sabor y otros aditivos. La vida útil máxima de los productos terminados en envases al vacío a temperatura ambiente es de 1 mes.
Embalaje: película de plástico blando con el logotipo del fabricante y todas las marcas necesarias de acuerdo con la legislación de la Federación de Rusia: composición, vida útil y condiciones de almacenamiento, información sobre el fabricante, etc. El peso neto de cada unidad es de 350 g (± 5%).
Tabla 2. Surtido de proyectos y descripción del producto
No | Nombre | Descripción |
1 | "Basturma en Nizhny Novgorod" | Delicadeza de res seca con especias |
2 | "Agravación de la carne" | Manjar de carne seca en una mezcla de pimientos picantes y otros condimentos |
3 | “Casi jamon” | Manjar de cerdo curado, elaborado con la máxima correspondencia con la receta tradicional española de materias primas rusas de carne |
4 4 | “Coñac cerdo para cerveza” | Carne de cerdo cruda empapada en coñac con hierbas y especias picantes |
Tabla 3. Costos variables y precio de venta
BIENES / SERVICIOS | UNIDADES DE COSTOS, frotar. | VALOR COMERCIAL, % | COSTO UNITARIO, frotar. | |
1 | Nizhny Novgorod Basturma, 350 g | 102 | 100% | 205 |
2 | Llamarada de ternera, 350 g | 108 | 100% | 216 |
3 | Casi jamón, 350 g. | 96 | 100% | 191 |
4 4 | Coñac cerdo para cerveza, 350 g | 137 | 100% | 274 |
4. VENTAS Y MARKETING
El surtido del proyecto se da y los precios de venta se dan en la Tabla. 2 y Tab. 3. Canales de venta:
Los establecimientos del segmento HoReCa son restaurantes y cafeterías, orientados principalmente a una amplia variedad de bebidas alcohólicas, ya que todos los productos son un buen refrigerio para bebidas alcohólicas tanto ligeras como fuertes y pueden usarse, por ejemplo, como un componente de un "plato de carne".
tiendas de cerveza de barril con una variedad de categorías de precios altos
tiendas minoristas de alimentos que no son de cadena ubicadas en los barrios de élite de la ciudad
La atracción de clientes y el trabajo con ellos son realizados por representantes de ventas de acuerdo con el plan de ventas establecido.
Público objetivo (usuarios finales): principalmente hombres de 23 a 50 años, con un alto nivel de ingresos (de 50, 000 rublos), con regularidad variable, bebiendo alcohol.
Se utilizan métodos mixtos de promoción: promoción independiente por parte de los clientes, promoción independiente de una marca por parte de un fabricante, promoción conjunta. Las tareas de promoción se determinan con un mes de anticipación de acuerdo con el presupuesto publicitario planificado.
Las siguientes medidas pueden atribuirse a la promoción independiente del fabricante:
impresión y distribución de folletos en puntos de venta de productos del proyecto
Aumentar la conciencia de marca a través de la publicidad en las redes sociales
La publicidad en las redes sociales no cubre a todo el público objetivo del proyecto, por lo tanto, la atención se concentra en el siguiente segmento: hombres de 23 a 33 años, suscritos a grupos y clientes públicos (distribuidores) del proyecto, así como otros establecimientos de HoReCa, días festivos sobre la ciudad. Redes sociales usadas vk.com, facebook.com, servicio de Instagram.
El llenado de las páginas del proyecto se lleva a cabo de acuerdo con el plan de contenido, que prevé la publicación de 2-3 entradas por día:
contenido útil: recetas de aperitivos hechos a sí mismos, hechos históricos, consejos para elegir productos cárnicos de calidad (35% del volumen)
contenido entretenido: chistes, historias, hechos interesantes (25% del volumen)
contenido publicitario (20% del volumen)
contenido que implica: concursos, encuestas, sorteos; posible participación conjunta con clientes (20% del volumen)
La competitividad del proyecto se basa en productos de alta calidad, cuya fabricación solo utiliza materias primas de alta calidad y no utiliza conservantes, colorantes ni otros aditivos. Este hecho se destaca especialmente en todos los eventos publicitarios. Las características de la tecnología de formulación y fabricación proporcionan un sabor verdaderamente original de productos con altas características organolépticas.
Hasta la fecha, la ciudad presenta productos de tres fabricantes, que pueden atribuirse a competidores directos del proyecto. Las características comparativas se dan en la Tabla. 3)
Tabla 3. Características comparativas del proyecto y competidores.
No | Nombre | Descripción y características |
1 | Proyecto | La producción se encuentra en la región de ventas. Se utilizan materias primas de alta calidad, no se usan conservantes ni colorantes. Logística conveniente por nuestro propio transporte, alta velocidad de reacción a las solicitudes de los clientes. Pequeño surtido |
2 | Bocadillos | Producción - Moscú, lo que significa un hombro logístico largo y baja velocidad de reacción; No hay almacén propio en la región. Un surtido más amplio (12 artículos), el precio es 10-15% más bajo. Método de producción industrial con aditivos químicos. Sabores no originales, características organolépticas medias. |
3 | Sueño carnívoro | Producción - Ekaterimburgo, lo que significa un apalancamiento logístico aún más largo. Sin embargo, se distribuye a través del distribuidor de aperitivos Nizhny Novgorod. Método de producción industrial, rango estrecho, características organolépticas bajas. Precio: 15-20% más bajo |
4 4 | Carne paraíso | Producción - Moscú, no hay un almacén propio en la región. Una amplia gama, altas características organolépticas, método de producción industrial que utiliza una gran cantidad de aditivos. Red de clientes bastante amplia. El nivel de precios corresponde a los precios del proyecto. |
La demanda de los productos del proyecto no tiene una estacionalidad pronunciada, ya que los manjares de carne se pueden comer de forma independiente y como bocadillos para bebidas alcohólicas ligeras, cuya demanda es mayor en el verano y bebidas fuertes, cuya demanda es mayor en el invierno. Las ventas planificadas se muestran en la Tabla. 4)
Tabla 4. Ventas planificadas
BIENES / SERVICIOS | VOLUMEN PROMEDIO PROMEDIO DE VENTAS, unidades / mes | PRECIO POR UNIDAD., Rub. | INGRESOS, frotar. | COSTES VARIABLES, frotar. | |
1 | Nizhny Novgorod Basturma, 350 g | 2, 000 | 205 | 409, 200 | 204, 600 |
2 | Llamarada de ternera, 350 g | 1, 000 | 216 | 216, 000 | 108, 000 |
3 | Casi jamón, 350 g. | 1, 500 | 191 | 286, 500 | 143, 250 |
4 4 | Coñac cerdo para cerveza, 350 g | 1, 500 | 274 | 411, 000 | 205, 500 |
Total: | 1.322.700 | 661 350 |
5. PLAN DE PRODUCCIÓN
La empresa está ubicada en un área alquilada dentro del complejo industrial. La sala tiene una superficie de 30 m2, cumple con todos los requisitos de las autoridades reguladoras de la Federación de Rusia. Todas las comunicaciones están conectadas, hay vías de acceso convenientes.
La tecnología de producción no requiere equipos especializados. La carne se envejece con especias y sal, o se sumerge en una salmuera especial (por ejemplo, "Cognac Pig to Beer"), después de lo cual se seca en el limbo. Todas las operaciones son realizadas por especialistas en proyectos manualmente. El ciclo de producción dura aproximadamente 27-30 días calendario. Se elabora un plan de producción en línea con los volúmenes de ventas planificados.
Después de que la carne alcanza el estado requerido, se corta y se envasa en envases al vacío. Los productos empacados y empacados se doblan en cajas de cartón. Son posibles dos opciones de colocación:
por grado: si los productos se producen en un almacén, una caja de un grado de productos en una caja
de acuerdo con la tarjeta de confección: si los productos deben enviarse al cliente de acuerdo con el pedido, la cantidad necesaria de productos de diferentes variedades se empaqueta en la caja
Solo se utilizan en la producción materias primas de alta calidad de fabricantes nacionales. Las materias primas deben tener necesariamente todos los certificados: cumplimiento, veterinaria y otros. Los productos terminados dos veces al mes se someten a un control de calidad selectivo voluntario en el Instituto de Investigación "Pishcheprom".
La entrega de los productos terminados por parte del cliente se realiza en el vehículo personal del iniciador del proyecto. La entrega el día del pedido es posible, lo cual es una ventaja competitiva significativa.
6. PLAN ORGANIZACIONAL
La base del equipo del proyecto es su iniciador, que realiza todas las funciones de gestión, así como una serie de otras. Para hacer esto, tiene todos los conocimientos y habilidades necesarios en el campo del emprendimiento y la producción de alimentos. La receta y la tecnología de producción son desarrolladas directamente por el iniciador del proyecto; Se reconoce que la tecnología cumple con los requisitos del proyecto y la documentación reglamentaria (GOST) basada en los controles de calidad realizados en el Instituto de Investigación Pishcheprom.
Como la forma legal seleccionada IP. La forma de impuestos es el sistema de impuestos simplificado con el objeto de impuestos "ingresos menos gastos", la tasa es del 15%. La estructura organizativa de la empresa es simple e implica una subordinación lineal de todos los empleados al iniciador del proyecto. La contabilidad se subcontrata.
Dado que el ciclo de producción es de aproximadamente un mes, no hay ventas en el primer mes de venta. Este período puede considerarse preparatorio. Durante el período, se concluyen los contratos de suministro con los clientes (el iniciador del proyecto realiza el trabajo), así como la contratación de personal. A partir del segundo mes, comienza la fase operativa.
Tabla 5. Dotación de personal y nómina
Título del trabajo | Salario, RUB | Numero de personas | PHOT, RUB | |
Administrativo | ||||
1 | Contable | 2, 500 | 1 | 2, 500 |
Producción | ||||
6 6 | Trabajador del taller | 25, 000 | 2 | 50, 000 |
7 7 | Empacador | 20, 000 | 1 | 20, 000 |
Compras | ||||
13 | Representante de ventas | 25, 000 | 2 | 50, 000 |
Total: | $ 122, 500.00 | |||
Deducciones sociales: | $ 36, 750.00 | |||
Deducciones totales: | ₽159, 250.00 | |||
7. PLAN FINANCIERO
El plan financiero se elabora por un período de cinco años y tiene en cuenta todos los ingresos y gastos del proyecto. Los ingresos se refieren a los ingresos de las actividades operativas; no se proporcionan otros ingresos (de inversiones, de la venta de activos fijos). Los ingresos anuales después de alcanzar los volúmenes de ventas planificados son de 15.9 millones de rublos; beneficio neto después de impuestos - 4.0 millones de rublos.
El costo de inversión del proyecto es de 909, 500 rublos, de los cuales los fondos propios del iniciador del proyecto son 500, 000 rublos. Se planea cubrir el volumen faltante atrayendo un préstamo bancario por un período de 24 meses a una tasa del 18% anual. El reembolso del préstamo se realiza mediante pagos de anualidades, vacaciones de crédito: tres meses.
Tabla 6. Costos de inversión
NOMBRE | CANTIDAD, frotar. | |
Bienes inmuebles | ||
1 | Preparación de instalaciones de producción. | 100, 000 |
Equipo | ||
4 4 | Conjunto de equipos de ciclo principal | 270, 000 |
5 5 | Máquina de envasado al vacío | 49, 500 |
Activos intangibles | ||
11 | Certificación del producto | 15, 000 |
12 | Iniciando campaña publicitaria | 70, 000 |
Activos corrientes | ||
16 | Activos corrientes | 285, 000 |
17 | Compra de materia prima | 120, 000 |
Total: | 909 500 ₽ | |
Fondos propios: | 500 000, 00 ₽ | |
Fondos prestados requeridos: | 409 500 ₽ | |
Tasa: | 18, 00% | |
Duración, meses: | 24 | |
Los costos variables incluyen gastos para la compra de materias primas, electricidad gastada en el proceso de producción, así como materiales de embalaje (Tabla 3). Los costos fijos (Tabla 7) incluyen alquiler, publicidad, facturas de servicios públicos, depreciación y otros gastos recurrentes. El monto de la depreciación se determina por el método lineal basado en la vida útil de los activos fijos de cinco años.
Tabla 7. Costos fijos
NOMBRE | CANTIDAD POR MES., Rub . | |
1 | Alquiler | 24, 000 |
2 | Publicidad | 35, 000 |
3 | Pagos de servicios públicos | 5, 000 |
4 4 | Telefonía e internet | 1, 200 |
5 5 | Depreciación | 5 325 |
6 6 | Gastos de venta | 3.000 |
7 7 | Gastos de gestion | 2, 000 |
8 | Control de calidad | 5, 000 |
Total: | 80 525 ₽ |
Se proporciona un plan financiero detallado en la aplicación. 1)
8. EVALUACIÓN DE LA EFICIENCIA
La evaluación de la efectividad y el atractivo de inversión del proyecto se lleva a cabo sobre la base de un análisis detallado del plan financiero y de indicadores de desempeño simples e integrados (Tabla 1). Para contabilizar los cambios en el valor del dinero a lo largo del tiempo, se utiliza el método de descuento de flujo de efectivo. La tasa de descuento es del 12%.
Períodos de recuperación simples (PP) y con descuento (DPP): 6 meses. Valor actual neto (VPN) - 1.08 millones de rublos. La tasa interna de rendimiento (TIR) es del 21%. Índice de rentabilidad (PI) - 1.18. Todos estos indicadores dan testimonio de la alta eficiencia y el atractivo de inversión del proyecto.
9. GARANTÍAS Y RIESGOS
Para evaluar los riesgos asociados con la implementación del proyecto, se realiza un análisis de factores internos y externos. Los factores internos incluyen:
- El incumplimiento de la calidad de los productos con los requisitos del proyecto y del mercado puede deberse a varias razones: incumplimiento de la tecnología, materias primas de baja calidad; es necesario monitorear constantemente la calidad del producto y determinar las causas de las desviaciones, y luego eliminarlas de inmediato
Los factores externos incluyen:
la aparición en el mercado de competidores directos con productos similares, no parece crítico para el proyecto debido a las recetas y tecnologías únicas utilizadas en el proyecto; es necesario formar una audiencia leal lo antes posible debido a los eventos de relaciones públicas
aumento de los precios de las materias primas, parece probable; parcialmente puede ser compensado por la rentabilidad de la empresa; En caso de un aumento significativo en los precios de las materias primas, es inevitable un aumento en los precios de los productos terminados, lo que no es muy crítico debido a la naturaleza sistémica del problema: todos los competidores se verán obligados a dar el mismo paso
10. APLICACIONES
APÉNDICE
Plan financiero
Denis Miroshnichenko
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